Когда перечислить НДФЛ с зарплаты за январь?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Сотрудник не сообщил что был на больничном и ему выплатили аванс за январь.

  Фактически сотрудник работал? Или отсутствовал?
• Добрый день.
  

  Цитата: Сотрудник не сообщил что был на больничном и ему выплатили аванс за январь.

  А почему об этом должен сообщать сотрудник? Это прямая обязанность работодателя - обеспечить учет времени, фактически отработанного каждым работником (ст. 91 ТК РФ).
  

  Цитата: В итоге платить зарплату за январь,а к выплате ему нечего выплачивать. Как быть с НДФЛ за январь - 416 руб.

  Сколько было выплачено в качестве аванса и сколько начислено за месяц?
• geomech,Sveto4Divny, добрый день. Сотрудник  работал до 15 января,с 18 января на больничном. Аванс был выплачен 6000 руб.,начислено за январь 4600 (вычет 1400). Как быть с НДФЛ?🤯
• Цитата: Сотрудник  работал до 15 января,с 18 января на больничном.

  Аванс должен быть выплачен за период с 1 по 15 число. Весь период работник работал. Почему оказалось, что сумма аванса превышает фактически заработанную сумму? 
  

  Цитата: Аванс был выплачен 6000 руб.,начислено за январь 4600 (вычет 1400). Как быть с НДФЛ?🤯

  Получается, что НДФЛ не был удержан, как и положено при выплате зарплаты за первую половину месяца. Следовательно, удержите после того, как работник выйдет на работу и вы будете ему выплачивать следующий доход. Сейчас перечислять за январь ничего не нужно.
• Sveto4Divny, 

  Цитата: Следовательно, удержите после того, как работник выйдет на работу и вы будете ему выплачивать следующий доход. Сейчас перечислять за январь ничего не нужно.

  Если в феврале у сотрудника будет облагаемый доход, то НДФЛ не перечисленный за январь нужно будет включить в сумму НДФЛ за февраль и перечислить в бюджет?
• Цитата: Если в феврале у сотрудника будет облагаемый доход, то НДФЛ не перечисленный за январь нужно будет включить в сумму НДФЛ за февраль и перечислить в бюджет?

  Сумму НДФЛ за январь нужно будет удержать у работника и только после этого перечислить в бюджет.
  И определяйтесь, как будет работник возвращать переплату (6000 - 4600) и будет ли возвращать вообще.
• Цитата: Сумму НДФЛ за январь нужно будет удержать у работника и только после этого перечислить в бюджет.

  Значит сумму НДФЛ за январь нужно будет перечислять с опозданием в феврале?

  Цитата: И определяйтесь, как будет работник возвращать переплату (6000 - 4600) и будет ли возвращать вообще.

  Переплата в счет начисленного больничного по заявлению сотрудника.
• Цитата: Значит сумму НДФЛ за январь нужно будет перечислять с опозданием в феврале?

  Почему с опозданием? После удержания налога в установленные сроки (не позднее следующего рабочего дня после удержания). Пока налог не удержан, обязанность по его перечислению отсутствует (п. 6 ст. 226 НК РФ).
  Вот если бы вы не удержали НДФЛ ошибочно при наличии такой возможности - это нарушение и несвоевременное удержание налога (ст. 123 НК). Но с аванса НДФЛ не удерживается на совершенно законных основаниях (п. 4 ст. 226 НК РФ).
• Sveto4Divny, значит НДФЛ за январь нужно перечислить вместе с авансом за февраль либо другим доходом сотрудника?
• Цитата: значит НДФЛ за январь нужно перечислить вместе с авансом за февраль либо другим доходом сотрудника?

  Аванс перечисляется работнику, НДФЛ - в бюджет. Как они могут быть перечислены вместе, я не понимаю.
  НДФЛ можно удержать из аванса за следующий месяц.
  Письмо Минфина РФ от 05.05.2017 N 03-04-06/28037
  При выплате другого дохода (например, больничных, отпускных) - нужно удержать.
• Sveto4Divny, если других выплат не будет кроме зарплаты за февраль то при выплате зарплаты за февраль перечислить НДФЛ за январь?
• Цитата: если других выплат не будет кроме зарплаты за февраль то при выплате зарплаты за февраль перечислить НДФЛ за январь?

  Я уже сказала:
  

  Цитата: НДФЛможноудержать из аванса за следующий месяц.

  При выплате окончательного расчёта за месяц - нужно удержать ранее не удержанный налог в обязательном порядке.
• Sveto4Divny, спасибо большое за помощь 💐!
• Добрый день!
  

  Цитата: Сотрудник  работал до 15 января,с 18 января на больничном. Аванс был выплачен 6000 руб.,начислено за январь 4600 (вычет 1400).

  Ваша проблема возникла из-за того, что Вы неправильно выплачиваете "аванс", т.е. зарплату за первую половину месяца.
  Видимо, Вы считаете "по старинке" - 40%-43% от обычной зарплаты за месяц.
  А нужно считать по дням (рабочим). Вот и в данном случае, если бы Вы выплатили только за работу 11 - 15 января (5 рабочих дней), то при расчете зарплаты за месяц у Вас еще было бы, как минимум три первых дня больничного, из которых можно было "выкроить" и НДФЛ за январь...
  А так, приходится с НДФЛ идти по такому "извилистому" пути  😀
  
  Хотя, сейчас посмотрел на цифры...
  Если за 5 дней - 4600, то первые три дня больничного - 2760, минус НДФЛ = 2401,2...
  По-моему, хватает для удержания НДФЛ за январь...
  Только не удерживайте "под ноль", иначе проблема возникнет с датой удержания НДФЛ...
  Оставьте хоть чуть-чуть для определения даты выплаты больничного - она же будет датой удержания НДФЛ за январь...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо!👏 Но вопрос: не удерживать под ноль - что значит? я же удержу и перечислю оставшуюся за январь сумму НДФЛ.
• Цитата: Но вопрос: не удерживать под ноль - что значит? я же удержу и перечислю оставшуюся за январь сумму НДФЛ.

  Сколько начислено за 3 дня больничного? Сколько составляет НДФЛ за январь? Когда предъявлен больничный и когда должна быть перечислена  зарплата за февраль?
• Добрый день!
  

  Цитата: Но вопрос: не удерживать под ноль - что значит? я же удержу и перечислю оставшуюся за январь сумму НДФЛ.

  Если больничный будете выплачивать в отрыве от других выплат этому же работнику и ему нечего будет платить, возникает вопрос, а когда Вы удержали у него, если выплат, как таковых нет.
  Поэтому, когда такая ситуация, хотя бы рубль надо выплатить. Чтобы обозначить день удержания НДФЛ из выплаты.
  
  Но Вы ответьте на вопросыSveto4Divny, так есть еще нюансы...
  
  Успехов!
• Sveto4Divny, добрый день.

  Цитата: Сколько начислено за 3 дня больничного?

   3404 руб.   НДФЛ 78 руб.с учетом вычетов на 2-х детей
  

  Цитата: Сколько составляет НДФЛ за январь?

  416 руб.

  Цитата: Когда предъявлен больничный и когда должна быть перечислена  зарплата за февраль?

  12 февраля. Зарплата за февраль - 5 марта.
• Цитата: НДФЛ 78 руб.с учетом вычетов на 2-х детей

  Стоп. Ранее вы писали, что вычет - 1400 рублей.
  

  Цитата: начислено за январь 4600 (вычет 1400)

  Цитата: Цитата: Сколько составляет НДФЛ за январь?416 руб.

  Почему при расчёте зарплаты за январь - вычет на одного ребёнка, а при расчёте больничного - на двоих?
  

  Цитата: 12 февраля. Зарплата за февраль - 5 марта.

  То есть работник работает с 12 февраля, и ему ещё причитается зарплата за первую половину февраля? Которая должна быть выплачена 20 февраля?
  В таком случае я бы выплатила больничный в этот день, не дожидаясь 5 марта. 
  20 февраля выплачиваете больничный и удерживаете из него НДФЛ с больничного (с учётом вычета за февраль) и НДФЛ за январь:
  3404-78 (?) -416-1400(зачёт ранее выплаченной суммы) =1510.
  Плюс аванс за февраль в обычном порядке. Не позднее 24 февраля перечисляете в бюджет НДФЛ за январь, НДФЛ с больничного можно перечислить до конца февраля. Обратите внимание - если предоставили вычет за февраль при выплате больничного, при выплате зарплаты за февраль вычет применять уже нельзя. Либо пересчитайте НДФЛ с больничного без учёта вычета, чтобы потом не забыть.
  Если отложите выплату больничного до марта (сроки позволяют), то здесь возможны варианты: можно удержать из аванса за февраль НДФЛ за январь, можно не удерживать. Зависит от суммы, начисленной за первую половину февраля. Если не будете удерживать, нельзя резервировать НДФЛ с аванса за февраль (на всякий случай предупреждаю, многие такое практикуют). Если обычно резервируете, это будет выглядеть странно.
  В общем, определяйтесь, когда будете выплачивать больничный и когда будете удерживать НДФЛ и, если нужно, обсудим на цифрах конкретный вариант.
• Цитата: Ранее вы писали, что вычет - 1400 рублей.

  Прошу прощения,ошиблась. Вычетов предоставлено на двоих детей.
  

  Цитата: Сколько составляет НДФЛ за январь?

  НДФЛ за январь 234 руб. ((4600-2800)*13%)
  
  Больничный с кодом 03 - получается  полностью за счет ФСС.
  НДФЛ за январь удерживаю и перечисляю в бюджет с аванса?
• Цитата: Больничный с кодом 03 - получается  полностью за счет ФСС.

  Получается, выплаты пособия не будет. Тогда что означает ваша фраза:
  

  Цитата: Цитата: И определяйтесь, как будет работник возвращать переплату (6000 - 4600) и будет ли возвращать вообще.Переплатав счет начисленного больничногопо заявлению сотрудника.

  В счёт каких начислений вы будете зачитывать переплату за январь, если начисления пособия вы у себя делать не будете?
  

  Цитата: НДФЛ за январь удерживаю и перечисляю в бюджет с аванса?

  Ближайшая денежная выплата - аванс за февраль. Можете удержать из этой суммы НДФЛ за январь, реквизиты письма Минфина выше приводила.
  А расчёт по задолженности за январь оставьте на окончательную выплату зарплаты за февраль.
• Цитата: Больничный с кодом 03 - получается  полностью за счет ФСС.

  Вот тебе и раз...
  Так что, у Вас не будет выплаты за первые три дня больничного?
  Или я что-то не понял?
• Александр Погребс, пособие с кодом 03 полностью за счет ФСС и в итоге за счет работодателя нет выплаты.
  
  Sveto4Divny, ясно,спасибо!💐Александр Погребс,благодарю за пояснения!👏
• Добрый день!
  

  Цитата: пособие с кодом 03 полностью за счет ФСС и в итоге за счет работодателя нет выплаты.

  Жаль, что Вы с самого начала это не написали. Сэкономили бы кучу времени.
  
  А в данной ситуации следуйте советам Светланы:
  

  Цитата: Ближайшая денежная выплата - аванс за февраль. Можете удержать из этой суммы НДФЛ за январь, реквизиты письма Минфина выше приводила.А расчёт по задолженности за январь оставьте на окончательную выплату зарплаты за февраль.

  Успехов!